تقديم الإقرار الضريبي في هولندا لعام 2024: ما الذي تحتاج إلى معرفته؟
مع انتهاء عطلة الربيع وارتفاع درجات الحرارة، يحين الوقت لبدء إعداد الإقرار الضريبي لعام 2024 في هولندا. وعلى الرغم من أن مصلحة الضرائب الهولندية تتيح تقديم الإقرارات اعتباراً من مارس 2025، ينصح خبراء دافعي الضرائب بعدم التأخير، حيث يمكن أن يؤدي تقديم الإقرار مبكرا إلى استرداد الأموال بشكل أسرع.
لماذا يجب تقديم الإقرار الضريبي قبل 1 مايو؟
يؤكد المتحدث باسم “بلو أمبريلا” أن تقديم الإقرار في أقرب وقت ممكن هو الخيار الأفضل، حيث يتيح ذلك استرداد أي ضرائب زائدة دفعتها الحكومة الهولندية بسرعة. وأضاف: “لا تنتظر حتى اللحظة الأخيرة! إذا قدمت إقرارك الضريبي قبل الأول من مايو، فستحصل على استردادك بشكل أسرع ويمكنك استخدام أموالك في عطلتك!”
يجب على الجميع، من العاملين المستقلين إلى أصحاب الشركات، مراجعة وضعهم الضريبي، خاصة إذا كانوا قد انتقلوا إلى هولندا أو غادروها خلال عام 2024، حيث قد يكونوا مؤهلين لاسترداد أموالهم.
المزايا الضريبية لأصحاب العقارات والمدخرات
إذا كنت تمتلك منزلا في هولندا وتقيم فيه، فقد تكون مؤهلا للحصول على خصم ضريبي على جزء من الفائدة على الرهن العقاري وبعض تكاليف الشراء. كما يجب على المقيمين الضريبيين في هولندا الإبلاغ عن مدخراتهم واستثماراتهم ضمن الضريبة الهولندية على الثروة.
أما إذا كنت قد هاجرت إلى هولندا أو غادرتها خلال عام 2024، فمن المحتمل أنك دفعت ضرائب على دخلك كما لو كنت مقيماً طوال العام. في هذه الحالة، حتى لو لم تتلقَ إشعارًا رسميًا، لا يزال بإمكانك تقديم طلب لاسترداد الضرائب.
تمديد الموعد النهائي لتقديم الإقرارات
إذا لم تتمكن من تقديم إقرارك الضريبي بحلول الأول من مايو، يمكنك طلب تمديد مجاني حتى سبتمبر. أما إذا كنت تعمل مع محاسب، فقد تحصل على تمديد لمدة عام كامل.
في حالة استحقاقك لاسترداد الضرائب، فستضيف الحكومة فائدة إلى المبلغ عند صرفه. ولكن في المقابل، إذا كنت مدينًا للضرائب وتأخرت في الدفع، فسيتم فرض فائدة تأخير عليك أيضا.
الغموض حول الضريبة على المدخرات والاستثمارات (Box 3)
أصدرت المحكمة العليا الهولندية عدة أحكام تطعن في الطريقة التي تقدر بها مصلحة الضرائب الأرباح المتوقعة من المدخرات والاستثمارات، مما أدى إلى حالة من عدم الوضوح بشأن Box 3.
حاليًا، هناك إعفاء ضريبي يبلغ 57,000 يورو لكل فرد، ويتضاعف هذا المبلغ للشركاء الضريبيين. وإذا كانت أرباحك الفعلية أقل من التقديرات الرسمية، فقد تكون مؤهلًا لاسترداد ضرائب.
يقول مستشار “بلو أمبريلا“: “حتى الآن، لم تحدد الحكومة ما الذي ستطلبه بالضبط، لذا ننصح بتقديم الإقرار وانتظار المستجدات. يمكنك دائمًا تقديم اعتراض لاحقا.”كما يجب على دافعي الضرائب الإبلاغ عن أصولهم في الحسابات البنكية العالمية والمدخرات خارج هولندا.
تغييرات قادمة على قاعدة الـ 30% والإعفاء الضريبي الجزئي
قاعدة 30%، التي تمنح المهاجرين ذوي المهارات النادرة إعفاءً ضريبيا على 30% من رواتبهم لمدة خمس سنوات، ستنخفض إلى 27% بحلول عام 2027. كما سترتفع الرواتب الدنيا المؤهلة لهذه القاعدة إلى أكثر من 50,000 يورو للعاملين العاديين، وإلى 38,000 يورو لمن هم دون 30 عاما ويحملون درجة الماجستير.
أما أولئك الذين كانوا يستفيدون من قاعدة 30% مع إعفاء جزئي من الضرائب على الأصول الأجنبية حتى نهاية 2023، فسيظلون مؤهلين للاستفادة من هذه الميزة حتى 2026. ولكن بالنسبة للمهاجرين الجدد، سينتهي هذا الإعفاء الضريبي في عام 2025، مما قد يؤثر سلبا على المهاجرين من الهند والولايات المتحدة.
ورغم أن البرلمان الهولندي قرر في عام 2023 تقليص المزايا الضريبية، إلا أن القرار لم يُنفذ بعد مع اعتراض الشركات الهولندية، بما في ذلك أندية كرة القدم، التي أكدت أن هذا التغيير سيؤثر على قدرتها في استقطاب المواهب الأجنبية.
آخر فرصة للاستفادة من “التوسيط الضريبي”
عام 2024 هو الفرصة الأخيرة لاستخدام آلية التوسيط الضريبي، التي تتيح لك توزيع دخلك على مدار ثلاث سنوات متتالية لتخفيف العبء الضريبي.
يؤكد مستشارو يورو أن على دافعي الضرائب التأكد من تضمين أحد الأعوام 2020 أو 2021 أو 2022 في حساباتهم، حيث لا يمكن استخدام هذه الآلية إذا لم تكن واحدة من هذه السنوات جزءًا من الحسابات.
تشديد الرقابة على المستقلين بدءًا من 2025
تستعد مصلحة الضرائب الهولندية لفرض رقابة مشددة على العاملين المستقلين (ZZP) بدءًا من عام 2025. إذا كنت تعمل كمستقل، فمن المهم أن تتحقق مما إذا كنت تستوفي الشروط القانونية للاستمرار في هذا النوع من العمل.
وعلى الرغم من أن الشركات الصغيرة تعتبر ركيزة اقتصادية أساسية في دول مثل الدنمارك والمملكة المتحدة، إلا أن هولندا تتخذ إجراءات صارمة ضد ما يسمى بـ”التوظيف الزائف”، مما أدى إلى انخفاض عدد الشركات الفردية.
لا تؤجل استرداد ضرائبك!
إذا كنت مدينا بدفع الضرائب، فستتلقى إشعارا قريبا من مصلحة الضرائب. ولكن، إذا كنت قد دفعت ضرائب زائدة في العام الماضي، فعليك اتخاذ إجراء لاسترداد أموالك، حيث لا تقوم الحكومة بإعادتها تلقائيا.
يؤكد خبير “بلو أمبريلا“: “لا تؤجل تقديم إقرارك الضريبي! استرد أموالك، لأن مصلحة الضرائب لن تعيدها لك من تلقاء نفسها!”
