معلومات هامة حول تقديم إقرار ضريبة الدخل في هولندا لعام 2021
على عكس العام الماضي، عندما كان هناك تأخير لمدة أسبوع في تقديم إقرار ضريبة الدخل في هولندا بسبب عطل في النظام، عاد مكتب الضرائب الهولندي إلى المواعيد النهائية العادية ليتيح البدء بالتقدم والإفصاح عن الإقرار الضريبي اعتباراً من 1 مارس/أذار. وما لم تطلب تمديداً قبل 1 مايو – من المحتمل أن تكون عائداتك مستحقة بحلول 1 مايو 2022.
يقول متحدث باسم موقع (مستشار الضرائب) بلو أمبريلا، الذي يقدم المشورة لمئات من المغتربين وأصحاب الأعمال الحرة وأصحاب الأعمال الصغيرة: “من الجيد جمع المستندات قبل البدء في تقديم ضرائبك”.
حتى إذا كنت تعمل بشكل منتظم، فقد يكون من الحكمة تقديم مستنداتك بحيث تكون مؤهلاً للحصول على امتيازات ضريبية، على سبيل المثال، عند امتلاك منزل أو إذا كان لديك التزامات ادخار تحتاج إلى الإعلان عنها. سيصدر لك صاحب العمل، بيان الدخل السنوي أو ما يسمى ياروبخاف. يسرد هذا البيان العام، راتبك، ومقدار الضريبة المحتجزة بالفعل في المصدر، وأي امتيازات تلقيتها ولم يتم فرض ضرائب عليها، مثل بدل السفر.
حسابات بنكية
إذا كان لديك حسابات بنكية في هولندا، فستصدر أيضاً بيان الدخل السنوي، والذي يمكنك عادةً العثور عليه وتنزيله بنفسك. قد تحتاج أيضاً إلى مستندات تسجيل للأشياء التي تمتلكها أو تشتريها، وبيان حكم بنسبة 30% إذا تلقيت هذه الميزة الضريبية، وتفاصيل عن تكاليف الرعاية الصحية التي لم يتم سدادها من خلال التأمين الصحي الخاص بك (لأنك قد تكون قادراً على خصم بعضها من دخلك).
يجب أيضاً الإعلان عن أي هدايا أو تبرعات قدمتها، بالإضافة إلى بيانات الاستثمارات التي تمتلكها أو أسهمها – ضع في اعتبارك أنه إذا كان لديك حكم بنسبة 30% ، فلن يتم فرض ضرائب على ثروتك الدولية في هولندا حيث يتم اعتبارك جزئياً غير مقيم.
هناك العديد من التغييرات الضريبية التي يجب مراعاتها. بالنسبة لعام 2021، لا يزال بإمكانك خصم تكاليف دراسة معينة من دخلك (أو تعيينها مقابل الدخل المستقبلي) ولكن اعتباراً من 1 يناير 2022، تم استبدال هذه الميزة بإعانة تسمى “ستاب STAP“. في كل عام، بموجب هذه الخطة، يمكنك التقدم للحصول على 1000 يورو كحد أقصى لدورات التعليم والتطوير التي تعمل على تحسين فرصك للتوظيف. يوجد سجل للدورات المعتمدة وتحتاج إلى طلب الميزانية عبر وكالة تأمين موظفي “UWV”.
انتقد الاتحاد الأوروبي الإعفاء الضريبي في هولندا الذي كان يعني لسنوات أن أصحاب المنازل تمكنوا من خصم بعض الفوائد التي يدفعونها للبنوك مقابل رهنهم العقاري، من ضريبة الدخل الخاصة بهم. لعدد من السنوات، تم تخفيض الضريبة السكانية ببطء، وفي عام 2021 يمكنك الإعلان عن 43% كحد أقصى من هذه التكلفة – والتي يمكن استردادها لك على أساس شهري أو في نهاية العام.
الأطفال
هناك فائدة أخرى تُعرف باسم الائتمان الضريبي المشترك المتعلق بالدخل (بالهولندية – inkomensafhankelijke combinatiekorting) لأولياء أمور الأطفال الصغار ويتم تخفيضها تدريجياً وسيتم إلغاؤها في نهاية المطاف.
بالنسبة للسنوات الضريبية المقبلة، تعتزم الحكومة الائتلافية الجديدة إلغاء نظام رعاية الطفل المثير للجدل، واستبداله برعاية أطفال ممولة بالكامل أو ممولة بشكل كبير للآباء العاملين.
حالياً، ليس من الواضح كيف سيتم فرض ضرائب على المدخرات والثروة (باستثناء المنزل الذي تعيش فيه) لعام 2021 وما بعده بعد صدور حكم قضائي قال إن معدل الضريبة “الخيالي” الذي تفرضه الحكومة الهولندية غير قانوني في الواقع.
وقالت الحكومة إن إصلاح هذه الضريبة مهمة “ضخمة”. سيختفي خيار “متوسط” دخلك على مدى فترة ثلاث سنوات، والذي قد يكون مفيداً لك إذا كان لديك دخل أو مكافآت متغيرة، في عام 2023، لذلك قد ترغب في التفكير في استخدامه للعام الماضي أو هذا العام.
بالنسبة لعام 2022 ، سينخفض معدل الضريبة الأساسي إلى 37.07% وسيظل المعدل الأعلى 49.5% للدخل فوق 69،398 يورو. وينصح المتحدث باسم (بلو أمبريلا): “خذ نصيحة من مستشار ضرائب إذا لم تكن متأكداً من وضعك الحالي أو كان لديك أي استفسارات بخصوص ضرائبك في الأعوام الماضية”. “كما هو الحال مع كل دولة، يمكن أن يكون نظام الضرائب الهولندي معقداً، ومن خلال فهمه بشكل صحيح يمكنك تجنب العقوبات وتحقيق أقصى استفادة من المزايا الضريبية القانونية.”
